Casopis za pravo, ekonomiku i praksu osiguranja i reosiguranja

Sigurna sam da će mnogi priznati koliko je oduševljenja u nama kad sklopimo ugovor o osiguranju, no jednako tako vjerujem da je većina nas odavno svjesna kako pravi posao zapravo tek tada počinje. Trenutak potpisa, prve uplate, pristigle police do klijenta, veoma je važan, ali ne i najvažniji.
Svi oni koji su se osiguranjem namjeravali baviti kao isključivom prodajom, imali su velikih problema opstati u tom poslu. Ono zahtjeva svakodnevno učenje i to ne samo iz područja osiguranja, nego općenito.
Kako se kalendarski približavamo novoj godini tako će na adrese naših klijenta pristizati potvrde o uplaćenim premijama, a koje mogu iskoristiti kao poreznu olakšicu. Pogrešno je savjetovati klijenta isključivo sa "da" ili "ne" koristiti istu.
Prvo i najčešće pitanje koje se nameće od strane klijenata je zašto se potvrda o uplaćenim premijama razlikuje od stvarnog iznosa koji su uplatili u prethodnoj godini.
Važno je znati da plaćene premije za osiguranje od posljedica nesretnog slučaja ne mogu biti porezno priznate. Samim time, svi naši klijenti koji imaju "osiguranje u paketu", potvrdu će dobiti samo za iznose uplaćene na ime životnog osiguranja i tu je ta razlika. Klijenti  su nerijetko u nedoumici i potrebno je objasniti da to nikako ne znači kako se njihov ostali uplaćeni novac negdje zagubio.
Zakon kaže da kao poreznu olakšicu možemo koristiti isključivo police životnog osiguranja, dopunskih i privatnih zdravstvenih osiguranja kao i dobrovoljnih mirovinskih. To znači da svaka fizička osoba koja ostvaruje dohodak od nesamostalnog rada, samostalne djelatnosti, dohodak od imovine i imovinskih prava, dohodak od kapitala i osiguranja može umanjiti osnovicu za razrez poreza na ostvareni dohodak i to za iznos plaćenih premija iz osiguranja koje smo već naveli.
Da ili ne koristiti police životnog osiguranja? Svakako je najbolje zatražiti stručnu financijsku pomoć poreznog savjetnika jer je izračun za svaku osobu individualan i ovisi o nizu čimbenika, od iznosa premije do iznosa plaće, itd.
Napominjemo: ukoliko će klijent koristeći policu životnog osiguranja dobiti određeni iznos novca kroz povrat poreza, pa isti investirati u novu premiju ili u povećanje postojeće premije, svakako da je isplativo. Iz iskustva govoreći, klijenti znaju iskoristiti olakšicu, zaboraviti na to, potrošiti novac na svakodnevne sitnice, a kad dođe do isplate ugovora, kada se zbog korištenja porezne olakšice umanji iznos za isplatu, nastaju problemi. Time se vraćamo na početak: nije dovoljno je pojasniti kako policu možemo koristiti kao olakšicu, a ne pojasniti i sve prednosti ili mane.
Na samom početku nismo svjesni koliko je važno klijentu dati sve informacije te koliko će nam to olakšati posao u budućnosti. Jednako tako bolje je zatražiti pomoć stručne osobe u tom području, a ne nuditi polu objašnjenja ili savjetovati klijenta nečim u što ni sami  nismo sasvim sigurni.
Ako je klijent tijekom godina koristio plaćene premije osiguranja kao poreznu olakšicu, prilikom isplate osigurane svote, ili za doživljenje, ili za otkup ili za osigurani slučaj, dohodak se u konačnici oporezuje stopom od 15 posto. Pojednostavljeno rečeno, čini se kao da govorimo o odgodi plaćanja poreza jer ono što je u prethodnim godinama korišteno kao umanjenje porezne osnovice, postaje oporezivo prilikom isplate.
Osiguravajuće društvo obračunati će porez na iznos premija i to po stopi od 15 posto, pa će se ukupna osigurana svota uvećana za ostvareni udio u dobiti umanjiti.
Važno je znati da olakšicu može koristiti samo osoba koja je na polici i ugovaratelj i osigurana osoba, te da to pravo imaju isključivo fizičke osobe. Efekti korištenja su vrlo različiti, no osobno sam mišljenja da se olakšice uvijek isplati koristiti.
Maksimalni iznos za koji se može umanjiti porezna osnovica je 12.000 kn godišnje. Iznos se može zbrajati po više osnova (osiguranje, stambeni krediti).
Poslodavac nije obvezan olakšice uzeti u obzir prilikom obračuna plaće, no može to učiniti, pa se time porezna osnovica umanjuje svaki mjesec. Drugi i najčešći način je podnošenje godišnje porezne prijave. Uz godišnju prijavu obvezno se prilaže potvrda osiguratelja o uplaćenim premijama, koje se počinju slati na adrese klijenata već po Novoj godini.
Pred nama je vrijeme u kojem često volimo donositi nove odluke, dati sebi nova obećanja, vjerovati kako ćemo u istima i ustrajati te promijeniti neke ružne navike. Naravno, riječ je o novogodišnjim odluka kojih je prema statistikama svake godine sve više i više. Pridodajmo im odluku o stalnoj brizi za naše klijente, usavršavanju u poslu i napretku općenito.
Vjerujući kako će vam ovaj tekst pomoći odgovoriti na pitanja vaših klijenata, želim vam svako dobro u Novoj godini.